马永飞¹ 邢艾巍² 张永蝶³ 魏紫玫⁴

摘 要 国际贸易发展不仅给外贸企业提供了发展机遇，也给企业带来了诸多挑战。因此，从贸易便利与安全的角度构建基于海关AEO制度的供应链管理模式，不仅会极大提升经济全球化和一体化水平，而且有利于我国综合国力提升和经济社会结构优化。本文从我国现阶段应用供应链管理模式的背景出发，分析基于海关AEO制度的供应链管理模式的制度优势，并提出在我国国情下应用供应链管理模式的保障体系，为我国构建基于海关AEO制度的供应链管理模式提供理论基础和现实保障，最终实现在保障安全性的前提条件下快速通关，真正做到贸易便利、物流通畅、促进发展，切实保证海关对全球供应链整体服务的高效性、便利性。

关键词 AEO制度；供应链管理；快速通关 

 Study on Supply Chain Management Mode Based on AEO System of Customs

MA Yong-Fei¹  XING Ai-Wei²  ZHANG Yong-Die³  WEI Zi-Mei⁴

Abstract The development of international trade not only provides opportunities for foreign trade enterprises, but also brings many risks to as well. Therefore,  from the perspective of trade facilitation and security, the construction of supply chain management mode based on customs AEO system will not only greatly improve the level of economic globalization and integration, but also contribute to the improvement of national comprehensive and the optimization of economic and social structure.This paper analyzes the institutional advantages of the supply chain management mode based on the customs AEO system and puts forward the guarantee system of applying the supply chain management mode in China's national conditions, so as to provide theoretical basis and practical guarantee for China's construction of the supply chain management mode based on the customs AEO system, and finally realize rapid communication under the premise of ensuring security Customs, so that truly achieve trade facilitation, logistics unobstructed and promote development, and effectively ensure the efficiency and convenience of customs services for the global supply chain.  

Keywords AEO system; supply chain management; fast customs clearance

第一作者：马永飞（1983-），男，回族，甘肃人，博士后，研究方向为海关、世界经济、全球供应链，现任海关学会理事、督察，E-mail:81254464@qq.com

1.对外经济贸易大学全球价值链研究院  北京  100029

2.对外经济贸易大学国际经济贸易学院  北京  10029

3.对外经济贸易大学公共管理学院  北京 100029 

4.对外经济贸易大学外语学院  北京  100029

1. Research Institute for Global Value Chains, University of International Business and Economics, Beijing  100029

2. School of International Trade and Economics, University of International Business and Economics, Beijing  100029

3. School of public administration, University of International Business and Economics, Beijing  100029

4. School of Foreign Studies,University of International Business and Economics, Beijing  100029

引言

数据表明，近30年来全球贸易规模日益增大，但仍存在不稳定因素影响国际贸易，如恐怖组织、商业关联欺瞒等。其存在的不稳定性与破坏性，在国际贸易中缺乏监管体系的供应链环节体现得尤为明显。因此，为解决上述问题，保障国际贸易物流的便利与安全，促进国际贸易发展，构建适合我国发展的基于海关AEO制度的供应链管理模式成为海关管理关注的重点问题。本文从我国国情出发，结合我国现阶段推行AEO制度存在的问题，分析基于海关AEO制度的供应链管理模式的制度优势，并提出在我国应用供应链管理模式的保障体系，为我国构建基于海关AEO制度的供应链管理模式提供理论基础和现实保障。

1  供应链管理模式应用的背景分析

随着我国海关管理迈向现代化及与国际海关管理接轨的推进，供应链管理已成为国际海关管理水平的标志，且随着“一带一路”建设的推进，我国海关管理领域的供应链管理模式引入及出口竞争优势是亟待解决的国家性课题。目前，AEO制度尚且没有统一认可的国际标准，各成员国海关结合自身实际，在推广执行过程中或多或少修改了《海关AEO互认实施指南》的有关标准^[1]，我国在《中华人民共和国海关企业分类管理办法》中简化了相关认证条件和认证程序。

1.1 通关管理实践情况

自开展大通关建设以来，海关等多部门纷纷进行业务改革，中介代理机构和港航部门同时跟进，加强对规章制度、行业市场和口岸收费的清理整顿。但现实中仍存在诸多不协调的问题 ^[2-3]，同一单证重复申报现象依然存在，给各执法部门和进出口岸的企业造成极大负担。在我国口岸管理环节中，从建设验收到进驻监管，再到最终评估等，涉及海关、海事、边检、交通等多个部门，各部门间相互协调，尤其是针对重大复杂问题的协调成本高、难度大。一方面，在加大设施投入力度的同时，作业流程尚未同时完善和规范；另一方面，口岸综合管理体制和协调机制还不顺畅，这些均与高效运作理念不适应，如表1所示。

1.2 实践中存在企业认证意愿低的问题

虽然积极推行AEO认证制度有利于企业发展及贸易安全和便利化，但现实中却在企业层面存在诸多操作问题。一方面，大部分中小企业对AEO制度的认知不足，没有将AEO认证纳入企业发展战略规划；另一方面，我国的AEO认证门槛高、成本高^[4]。海关对AEO认证审核的标准包括内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全4个主要指标，但部分企业由于自身原因导致某一个或多个项目不达标，从而在申请AEO认证中存在较大困难。

2  基于海关AEO制度的供应链管理模式的保障体系

海关是口岸通关的重要环节，对贸易安全与便利具有至关重要的作用。为确保供应链管理模式的适用性，本部分从制度保障、技术保障和管理保障三方面深入探讨了基于海关AEO制度的供应链管理模式的保障制度与措施，切实保证海关对全球供应链整体监管的严密性、安全性，以及对全球供应链整体服务的高效性、便利性，真正做到贸易便利、物流通畅、促进发展。

2.1 基于海关AEO制度的供应链管理模式的制度优势

本文在构建基于海关AEO制度的供应链管理模式的基础上，对该管理模式进行应用分析，以解决海关管理中遇到的实际问题。近年来，贸易安全与便利是中国对外发展关注的重点，因此我国通过举办PICARD大会、承办世界海关组织(World Customs Organization，以下简称WCO)亚太地区培训中心等途径，为本地区成员海关乃至WCO的能力建设、国际贸易的发展作出贡献。中国海关继续推进各项工作，在WCO能力建设标准框架内继续发挥积极作用，与成员海关在能力建设领域内建立更为紧密的关系，积极研究实施《全球贸易安全与便利化标准框架》的具体方案，并将AEO制度纳入2008年起全面实施的《中华人民共和国海关企业分类管理办法》中，规定予以特别政策优惠。AEO制度为企业节约成本、提高通关速度，也为确保贸易安全提供了制度基础。具体措施如表2所示。

本文以AA类企业雪佛龙天津润滑油有限公司为例进行更具体的制度优势分析。该公司是雪佛龙在天津的直属美资公司，1996年在天津港保税区注册成立。享受AEO企业便捷通关政策三年来，雪佛龙天津润滑油有限公司年产值平均增长率为30%左右，产量明显增长，缴纳关税及增值税也不断增加，海关与该公司的信任伙伴合作关系逐渐形成。目前，该公司享受的天津保税区海关“先出区、后放行”政策就是关企合作的成果，改变了以往保税区对保税货物内销到国内必须先缴税再放行的出区做法，成为行政部门与企业合作双赢的又一成功典范。

经过对比前后政策措施可以看出，AEO企业在口岸通关过程中，可以优先被海关等部门予以放行，在国家经贸战略中享有优先开拓海外市场的权利，相关优势十分明显。

2.2 依托物联网构筑供应链管理的技术保障体系

2.2.1 依托物联网建立智慧海关的管理体系

物联网，即物物相联而形成的网络，利用射频识别、红外传感器、激光扫描器、全球定位系统实现对物品信息化管理的一种高新技术。该项技术在仓储、物流装配、海关口岸、港口码头等场景管理下得到广泛应用，为构建智慧海关提供有力的技术支持。基于物联网构建的智慧海关体系结构见图1。

如图1所示，智慧海关的体系结构由前端传感层、网络通信层、数据中心层和应用服务层构成。这些基本的功能层能够实现海关对监管对象从底层的实际感知、监控数据的接收到基础数据在网络中的顺畅传输，再到对海量基础数据的管理、分析和挖掘，直至最终呈现在管理者面前，用于指导海关开展相关业务的全部功能。

近年来，随着我国对外贸易的快速发展，企业对进出口货物通关时效的要求越来越高，口岸部门积极探索物联网新技术应用，以提升监管能力和效率，在部分沿海大港已初步实现物联网试点，只需一把安全智能锁，集装箱转关时间比原有旧模式至少节省一半时间，而且可以实现供应链货物24小时过闸进出口通关。对于供应链各环节企业来讲，省时就意味着物流效率更高，利润也就更高。

2.2.2 海关监管体系的技术化

海关依靠监管指挥中心和快速反应中心提供强大支持的同时，通过视频监控、电子围网、红外探测和遥感等技术，辅以定期或不定期抽查、实地巡查等手段，实现海关监管区域、通道等的全天候和全覆盖式监管，如图2所示。通过加大科技投入，探索将“智慧尘埃”等物联网技术应用于H986、毒品和辐射检测设备等非侵入式查验设备的途径，加强信息化查验设备配备力度，提升查验水平；通过融合移动互联网、云计算和网络安全等前沿技术，加强移动查验系统和单兵监管系统开发力度，配备手持式移动查验终端、多功能移动执法指挥车等物联网监管设备，提高单兵监管作战能力，解放人力资源，实现监管过程的实时监控、真实记录、自动传输和云处理，提升监管效能。

2.2.3 数据管理的技术化

数据海是物联网中的重要概念。由于物物相连的基本特征，物联网将拥有远远超出现有数据库范畴的海量数据。这些数据由感知系统直接从接入网络的物体中感知而得，更为真实、可靠和有价值，可用以控制与管理物质对象的运行，因此在分析处理、数据安全和隐私保护等方面具有更高要求。在物流信息监控框架体系中，海关通过运用新型感知技术和系统，将实时采集运输工具进出境、监管货物装卸、分拨分流、卡口验放等物流各环节产生的庞大物流数据。本文认为，海关总署层面可以引入数据处理和网络安全方面的先进技术，建立一个标准统一、架构开放、运行高效、数据安全的物流数据信息中心进行数据收集和分析处理。通过设置统一的数据传输接口，建立数据交换的标准体系，要求企业将其管理系统的数据信息接入该中心，实现与管理相对人的数据交换，全面掌握企业实际运作情况，解决“信息孤岛”的问题，并探索提供国际贸易“单一窗口”服务。另外，可以引入“数字地球”概念，综合运用远程监控、GPS、电子标签等物联网技术，根据采集的海关监管场所基础备案数据、物流信息底账数据、海关物联网监控数据和获取的其他部门数据，整合监管场所监控管理、运输工具监控管理、GPS途中监控等功能，建立涵盖全国范围的立体图像展示和监控平台，以数字立体地图的形式，展示海关所有监管场所、监管区域的地理坐标、资源配备、实时业务动态等信息，跟踪展示进出境运输工具、转关运输工具的实时位置、行驶路线、运输时间，实时展示所有联网企业的注册信息、运作信息，为海关物流监控工作提供直观、便捷的数字化支撑，实现物流可视化。

综上所述，物联网概念和技术的发展日新月异，海关物流监控信息化建设不可能一蹴而就，应成立专门的物流监控信息化系统管理和运维机构，制定系统使用、维护和更新升级等管理制度，并建立长效机制，确保系统生命周期内充分发挥实效。本文认为，海关应建立随时跟踪国内外最新物联网动态和物流监控发展的长效机制，及时将最新概念和技术运用到物流监控中，提升监控有效性；建立物联网知识普及和人才培养的长效机制，提高海关关员对于物流监控信息化系统的使用能力，大力引入和培养具备物联网和信息技术、管理、经济、工业等各领域专业知识的综合型人才，不断提升海关监管信息化水平；建立了解政府机构和管理相对人意见的长效机制，与政府机构、物流企业和进出口企业等保持良好的沟通，随时听取意见建议，有效改进监管和服务。在此基础上，还应建立设备检查、维护、更新的长效机制，明确运维责任，防止系统由于运行所需要的“智慧尘埃”、GPS、电子标签等部件损坏而无法实现监管全覆盖，确保信息技术安全稳定^[6]。

2.3 借助外部监管力量构筑供应链管理的保障体系

随着贸易全球化程度不断提高，海关稽查工作量不断增加，专业性也在不断提高。针对这一情况，一些国家海关已不同程度地尝试引入中介机构参与稽查作业的工作模式，我国海关也可以考虑引入这种工作模式。中介机构参与海关稽查工作模式的优势如下：

(1)中介机构在检测认证、财务审计、评估鉴定等方面具备一般稽查人员所不具备的较好的专业知识和技能，能在海关稽查时提供更为专业的支持。

(2)在中国经济逐年攀升的情况下，业务量快速增长，但人力资源相对不足。针对这种情况，引入中介机构能更合理地配置有限的海关稽查人力资源，缓解海关人力资源不足和日益增长的监管量之间的矛盾。

(3)随着全球化的深入发展，现代企业呈现出分工高度精细化的发展趋势，海关稽查也相应要求在生产、财务、进出口等各个领域有更深入研究的专业人才，而与专业的中介机构协调合作，有助于拓展海关稽查的方法和手段，提高稽查作业的查发率。

海关引入社会中介机构协助稽查工作的模式，需要同步做好下列事项：

(1)加大对符合资质中介机构的培训力度，强化中介机构对海关工作的了解，增强中介机构与海关稽查的协调，以充分发挥中介机构的专业优势，提高其配合海关工作的效能。

(2)建立健全中介机构考核制度，定期考核中介机构及其工作人员的业务素质及其出具报告的可行性，及时淘汰考核结果较差的中介机构，以实现中介机构优胜劣汰，提高中介队伍质量。

(3)定期开展引入中介机构参与稽查工作模式的综合分析，推动中介机构参与海关稽查工作在具体领域、具体行业、具体企业成效的相关研究，总结出适合中介机构参与的具体对象，提高中介机构参与海关稽查工作的针对性，为供应链管理提供坚实的监管执法力量。

2.4 培养精通AEO业务与科学技术的综合型专家人才

在大数据时代，既熟悉海关业务又精通数据分析技术的综合型专家人才，将是海关最紧缺的人才资源之一^[7] 。虽然机器学习可以不断优化，但其模型、算法毕竟是建立在过去的数据、特征、手法总结基础之上，对于一些突发情况和新型走私手法，业务专家的作用无法取代。因此，一批既精通海关业务、洞察业务风险，又精通数据分析技术、熟练运用技术防控风险的风险业务专家将是海关不可缺少的人才资源。为此，本文认为应探索建立一种业务科技综合型人才的培养机制，通过业务与科技部门之间人员相互交流、业务联合研判、专家评审激励等方式加快培养综合型专家人才。同时，认证队伍能力和素养高低关乎认证质量的好坏，积极探索人才培养机制，建立认证专家制度，在取得认证资格、具有较强实践能力的认证人员中遴选一批关区认证专家，发挥示范作用。

3  结语

目前，基于海关AEO制度制订一套既符合海关管理实际情况，又符合WCO要求的行动方案，无论是理论界，还是政策层面，都处于不断摸索的过程中。在经济全球化发展的大背景下，国际金融危机的深层影响仍然存在，保护主义盛行，逆全球化浪潮不断涌起，国际贸易的安全性、便利性不容乐观。因此，为更好顺应和保护国际贸易的发展，应当充分提高对海关AEO互认实践的必要性与紧迫性的认识，不断推进深化改革和对外开放。在经济发展进入新常态的背景下，我国正积极加强与世界各国的互联互通，推动“一带一路”建设的良好发展，因此更需要深入贯彻AEO理念，积极构建关企新型合作伙伴关系，在WCO贸易安全与便利框架之下，加强与其他国家和地区海关的AEO互认，最大限度地保障全球供应链的安全与便利。

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表1 进口船舶联检申请单证列表

Table 1 List of documents for joint inspection of imported ships

表2 AA类企业享受优惠措施

Table2 Preferential Measures for AA Companies

图1 智慧海关的体系结构

Fig.1 Smart customs architecture

图2 智慧海关物流监控系统框架体系

Fig.2 Architecture of smart customs logistics monitoring system

参考文献

[1]马永飞.基于AEO制度贸易便利与安全保障的研究[J].上海海关学院学报, 2012(5): 64-68.

[2]马永飞, 蒙少东.中国海关实施AEO制度面临的问题及路径选择[J].对外经贸实务, 2015(3):43-46.

[3]王伟. AEO制度对供应链安全的影响及对策[J].中国流通经济, 2015(10):90-95.

[4]匡增杰,孙浩.贸易安全与便利视角下加快实施我国AEO制度的路径探析[J].上海对外经贸大学学报, 2017(2):43-46.

[5]洪俊杰.从全球供应链的视角促进中国对外贸易发展[J].对外经贸, 2013(3):14-15. 

[6]王洁.基于供应链的网络交易信息安全探讨[J].现代管理科学, 2011(7):115-117.

[7]曾文革,曾庆玲.论AEO互认规则的新发展、影响及其实施[J].海关与经贸研究, 2018(6):43-52.

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